市局各科室（大队、分局）、直属事业单位：

《局长办公会和局务会议事规则》、《会议管理规定》和《财务内部控制管理规定》等18项行政管理制度已经市局党组会研究通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

附件：1.局长办公会和局务会议事规则

2.会议管理规定

3.《财务内部控制管理规定》

4.《采购管理规定》

5.《国内公务接待管理规定》

6.《培训费管理规定》

7.《差旅费管理规定》

8.《公务用车管理规定》

9.《考勤及请（销）假规定》

10.《值班工作规定》

11.《机关安全保卫规定》

12.《保密工作规定》

13.《效能建设管理规定》

14.《网络安全管理规定》

15.《新闻发布及新闻发言人制度》

16.《政府信息公开实施规定》

17.《信息审核发布规定》

18.《文档登记借阅管理规定》

                         泉州市城市管理局

                                2021年4月22日

泉州市城市管理局局长办公会和局务会议事规则

一、总  则

（一）为认真贯彻民主集中制原则，充分发挥集体领导作用，提高工作效率和水平，根据有关规定，制定本规则。

（二）本规则主要规范会议议事准备、参加人员、工作要求和议定事项的贯彻落实等。

（三）严格界定议事内容，按要求分别提交局长办公会（含专题会）或局务会研究决定。

二、议事准备

（四）议题的提出。议题可由局领导直接提出；各科室（大队、分局）和各直属单位建议的议题经局领导同意后提出。

（五）议题的审定。凡提交局长办公会或局务会研究的有关议题，经局主要领导审定后，交由办公室汇总，提交会议讨论。科室（大队、分局）、直属单位提交的议题涉及其他单位的，主办单位要牵头沟通协调，形成一致意见后，方可按程序提交会议研究；凡应事先协调而未协调的议题，原则上不列入上会研究议题。

相关科室（大队、分局）、直属单位提交会议研究的议题，会前必须做好充分准备，一般应提供书面材料，材料必须简明扼要，做到有情况、有分析、有观点、有建议。

会议主持人审定会议议题，确定会议时间。

（六）会议通知和预期告知。会议一般以书面、短信或微信等形式通知出席和列席人员；研究出台规章制度或工作方案等文件材料，应根据征求意见对象范围事先发给参会人员，让其有足够时间阅改。

开会前，办公室（或主办单位）应将到会情况（可到会、请假和缺席人员）报告会议主持人。

三、参会人员

（七）局长办公会参会人员原则上为局领导、议题涉及科室（大队、分局）、直属单位的主要负责人和其他相关人员。

（八）局务会参会人员原则上为局领导和各科室（大队、分局）、直属单位主要负责人。局务会扩大会议，除上述人员外，其他相关人员也可根据会议需要参加。

四、议事内容

（九）局长办公会，由局长或局长委托的局领导召集和主持，根据需要不定期召开。局长办公会研究决定的主要事项有：

1.传达学习上级重要会议、文件、指示精神，讨论贯彻意见。

2.讨论提请以市委、市政府名义制发的城市管理工作的政策性文件。

3.审议向上级请示或报告的重要工作事项。

4.审议局财务预决算及重大专项经费安排、重大基建项目等。

5.审定年度工作计划、会议计划和专项整治计划等。

6.审议以局名义制发的重要文件。

7.审议机关行政管理及干部职工生活福利等事项。

8.审议需要集体研究涉及审批、行政执法的有关事项。

9.审议各科室（大队、分局）、直属单位提请研究的业务工作事项。

10.需要局长办公会研究决定的其他事项。

（十）局务会，由局长或局长委托的局领导召集和主持，一般每月召开一次，也可根据需要召开。局务会研究决定的事项主要有：

1.传达学习上级重要会议和有关文件精神，研究贯彻意见，部署近期应落实的各项工作。

2.局年度工作思路、阶段工作重点，听取主要工作情况汇报，研究进一步落实措施。

3.局相关重大活动组织安排。

4.需要局务会研究决定的其他事项。

（十一）局长办公会和局务会由办公室负责协调、记录；会议记录人员应如实记录会议时间、地点、议题、内容、出席（列席）人员、讨论情况和会议决定及表决情况，完整准确地反映议事决策的内容和过程，重要问题要整理形成会议纪要。

局长办公会、局务会以年度为界，工作需要可合并召开，依次编为市城市管理局第X次局长办公会（专题会）、市城市管理局第X次局务会。

五、议事要求

（十二）局长办公会和局务会要坚持做到实事求是，集思广益，议而有决，提高效率，会议决议必须坚决执行。

（十三）凡有文字材料的议题，一般不再念议题的文字材料，由有关人员作简要的说明；需要讨论决定的问题，要表明本单位（科室、大队、分局）的态度，提出明确具体可供会议选择的方案，再由与会人员发表具体意见，没有补充修改意见的只表示同意或不同意，不必重复相同意见。

（十四）局长办公会议形成决议时，应尊重多数人意见，同时考虑少数人的不同意见。如对重要事项发生争议且双方人数接近时，除在紧急情况下可作出决定外，应待进一步深入研究、交换意见后，提交下次会议再行讨论决定。

六、会议纪律

（十五）与会人员应按通知时间准时到会，不得迟到、早退和无故缺席。参加会议的对象，因工作和其他特殊原因不能出席，需提前向主持会议的领导请假并向办公室备案。科室（大队、分局）和直属单位参会对象准假后根据要求安排本单位熟悉情况的人员到会。

（十六）严格保密纪律，凡会议研究、议定的事项，没有向下传达任务的要严格保密，不允许私下传播。需要传达的要严格按照规定和要求传达，任何人不能透露会议讨论意见。

（十七）对集体议定的事项，任何个人不得改变。个人或少数人有不同意见允许提出保留，但必须无条件服从集体决定并积极执行。

（十八）会议议题涉及与会者自身或夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲关系、近婚亲关系的利益时，有关人员应予回避。

七、议定事项的贯彻落实

（十九）会议研究决定的事项，会后要及时通知有关科室（大队、分局）、直属单位。需要贯彻执行的事项，由会议确定的主办单位负责牵头落实。各级领导要带头贯彻执行各项决议，认真组织实施，坚决杜绝搪塞应付、久拖不办。

（二十）各科室（大队、分局）、直属单位要及时向局领导报告会议议定事项的办理情况和结果，重要事项应确定专人负责，加强进展情况的督办和反馈。对未按规定落实或完成的，责任单位必须作出说明，确保落实到位。

（二十一）会议形成的记录、材料由记录人员及时收集、整理、送交归档。

（二十二）局长办公会、局务会根据需要编发的会议纪要，一般由办公室负责办理，并由局长签发。专题会议需要编发的会议纪要，由主办单位负责办理，并由主持会议的局领导签发。

八、其他事项

本规则自印发之日起施行。

泉州市城市管理局会议管理规定

一、总  则

（一）为进一步加强和规范会议管理，精简会议、改进会风，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《泉州市财政局关于印发〈泉州市市直机关会议费管理规定〉的通知》（泉财行〔2017〕857号）和市委关于为基层减负等文件精神，制定本规定。

（二）泉州市城市管理局（以下简称市局）会议的分类、审批和会议费管理等，适用本规定。

（三）坚持厉行节约、反对浪费、规范简朴、务实高效的原则，严格控制会议数量、时间、规模和经费支出总额，能不开的会议坚决不开，能合并的会议合并召开。

二、会议分类

（四）市局会议实行分类管理，分类如下：

1.全市性工作会议。年度工作例会（经市委办公室、市政府办公室认定）应经局长办公会议或局务会审批后执行，每年不超过1次；其他全市性工作会议由分管局领导审核并报局主要领导批准后执行。除年度工作例会外，召开超过50人的其他全市性工作会议按隶属关系分别报市委办公室、市政府办公室办理审批手续。

2.全市其他业务性会议（含小型研讨会、座谈会、评审会等）根据需要召开，由分管局领导批准后执行（需要经费开支的由分管领导审核并报局主要领导批准后执行）。

3.局内部会议经局领导同意后召开。

每年召开的会议数量应尽可能压减，可以通过其他形式部署或安排工作的原则上不召开会议。 

（五）实行会议审批制度，审批程序如下：

1.全市性工作会议不需要经费开支的，由承办科室（大队）草拟会议通知、填写《会议审批表》，经局分管领导审核后报局主要领导批准执行。

2.全市性工作会议和全市其他业务性会议需要经费开支的，由承办科室（大队）草拟会议通知，填写《会议审批表》、《会议费预算单》，一般提前3个工作日分别交办公室和计财科。办公室、计财科根据有关要求签署会稿意见，对不符合规定的建议调整会议议程、时间及经费预算等。办公室、计财科会签后，承办科室（大队）将《会议审批表》、《会议费预算单》经局分管领导审核后，报局主要领导审批。

承办科室（大队）应将审批后的《会议审批表》、《会议预算单》分别送办公室和计财科备案，会同办公室、计财科做好会务保障。涉及两个以上科室（大队）承办的会议，由牵头单位填报。

（六）严格控制会议规模。

1.所有会议会期（报到和离开时间合计）不得超过1天。

2.全市性工作会议参会人员不得超过200人，工作人员控制在会议代表人数的8%以内；业务性会议不得超过50人，工作人员控制在会议代表人数的6%以内。其他为研究解决具体问题较小规模的会议，应使用“协调会、调度会、推进会、现场办公会、专题会、汇报会、征求意见会”名称，人数必须控制在15人（不含）以下。

3.原则上除局主要领导召开或为贯彻、部署上级重要工作召开的会议外，不得要求县（市、区）城市管理局主要领导参加。一般业务性会议，由基层城市管理局分管领导或业务科（股）室、队负责人（联络员）参加。

三、会议费开支范围、标准和报销支付

（七）会议费开支范围：包括会议住宿费、伙食费、会议场地租金、交通费、文件印刷费、医药费等。交通费是指用于会议代表接送站，以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出。会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费管理规定回单位报销。

（八）会议费开支实行综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用。定额标准是会议费开支的上限，结算报销应在综合定额标准以内。对于未发生的事项，报销额度上限应按明细标准进行相应扣减。

综合定额标准按照泉财行〔2017〕857号执行。 

                                                 单位:元/人天

（九）会议费由召开单位承担，在单位公用经费或相关业务费中列支。不得向参会人员收取，不得以任何方式向下属机构、企事业单位、地方转嫁或摊派。

（十）会议结束一个月内，承办科室（大队）按财务管理规定程序报销，一个月无法报销的应有合理理由。会议费报销时应当提供会议通知、会议审批表、会议费预算单和结算单（格式附后）及实际参会人员签到表、定点会议场所等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。财务人员要严格按规定审核会议费开支，超范围、超标准开支的经费不予报销。涉及两个以上科室（大队）承办的会议，由牵头单位负责办理报销手续。

（十一）会议费支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行，以银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。具备条件的，会议费应由单位财务部门直接结算。

四、监督管理

（十二）各科室（大队）在会议结束后应当将非涉密会议的名称、主要内容、人数、经费开支等在单位内部公示（格式附后），具备条件的应当向社会公示。

（十三）严禁借会议名义组织会餐或安排宴请；严禁套取会议费设立“小金库”；严禁在会议费中列支公务接待费。会议住宿用房以标准间为主，不得安排高档套房；会议用餐严格控制菜品种类、数量和份量，安排自助餐或工作餐，严禁提供高档菜肴，不得安排宴请，不得提供烟酒；会议会场一律不摆花草，不制作背景板，不提供水果。

不得使用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与本次会议无关的其他费用；不得组织会议代表旅游和与会议无关的参观；严禁以任何名义发放纪念品；不得额外配发洗漱用品。

（十四）市局定期对本单位会议费管理和使用情况进行监督检查。

1.会议审批是否符合规定；

2.会议费开支范围和开支标准是否符合规定；

3.会议费报销和支付是否符合规定；

4.会议会期、规模是否符合规定，会议是否在规定的地点和场所召开；

5.是否向下属机构、企事业单位或地方转嫁、摊派会议费；

6.会议费管理和使用的其他情况。

（十五）违反本规定，有下列行为之一的，依法依规追究会议承办单位和相关人员的责任：

1.未按规定程序审批召开会议的；

2.以虚报、冒领手段骗取会议费的；

3.虚报会议人数、天数等进行报销的；

4.违规扩大会议费开支范围，擅自提高会议费开支标准的；

5.违规报销与会议无关费用的；

6.其他违反本规定行为的。

有前款所列行为之一的，由市局责令改正，追回资金，并视情况予以通报。对相关责任人员，按规定予以处理。

五、其他事项

（十六）市局直属事业单位会议费管理参照本规定执行。

（十七）本规定自印发之日起施行。

（十八）本规定施行期间，上级部门如发布新的规定，应按照上级部门的新规定执行。

泉州市城市管理局会议审批表

备注：不需要经费开支的会议，不用填写“会议费预算”和“办公室意见栏”，直接划“/”线。

泉州市城市管理局会议费预算单

单位领导：                                  复核：              经办人：         

泉州市城市管理局会议费结算单

单位领导：                                  复核：              经办人：         

泉州市城市管理局会议费公示单

根据《泉州市市直机关会议费管理规定》要求，现将XXXX（会议名称）开支情况予以公示。公示期5个工作日，XX年XX月XX日至XX月XX日。联系电话：

泉州市城市管理局财务内部控制管理规定

一、总则

（一）为了确保我局各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《福建省行政事业单位国有资产管理暂行办法》，现制定“泉州市城市管理局财务内部控制管理规定”。

（二）本规定适用于局机关各科室（队、分局）及直属、各单位。

二、财务管理制度

（三）财务机构工作职责

1.认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2.管理本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本单位的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预决算，并按市财政要求及时做好预决算公开以及相关资金的综合统筹平衡工作。

3.按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账

4.按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。

5.负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6.按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7.负责行政事业性收费票据、税务票据的领购、分发、缴销等工作。

8.负责本单位机关各科室（大队、分局）经费申请报告和局直属各单位政府采购网上备案手续的审查、监督工作。

9.组织本单位财务人员学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10.接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本单位财务公开，接受社会监督。

（四）现金、银行存款和印章管理制度

1.现金管理制度

（1）管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。

（2）开支范围：①职工工资、津贴；②个人劳务报酬；③根据国家规定颁发给个人的各项奖金；④各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；⑤出差人员必须随身携带的差旅费；⑥结算起点以下的零星支出；⑦中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

（3）定期盘点现金，做到账实相符。

（4）积极推广使用财政公务卡。行政事业单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。

2.银行存款管理制度

（1）加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。

（2）严格遵守银行支付结算纪律

（3）定期获取银行对账单，查实银行余额，做到账实相符。

（4）明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。

3.印章的管理制度

（1）财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

（2）严格履行签字或盖章手续。

（3）严格按照泉州市财政局关于实施国库集中支付电子化有关规定，加强数字证书（USB KEY）的分人管理及使用。

（五）报销票据的管理制度

1.作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。

2.发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方从税控系统打印的商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。

3.凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。

4.跨年度的票据，原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。

5.经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。

（六）会议培训费的管理制度

1.本单位所召开会议费严格按照《泉州市市直机关会议费管理规定》（泉财行〔2017〕857号）执行，培训费严格按照《泉州市市直机关培训管理规定》（泉财行〔2017〕867号）执行。

2.会议费开支范围：包括会议住宿费、伙食费、会议场地租金、交通费、文件印刷费、医药费等。培训费开支范围包括师资费、住宿费、伙食费、培训场地费、培训资料费、交通费及其他费用等。

3.会议结束后应当及时办理报销手续。会议费报销时应当提供会议费预算单和结算单、会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点会议场所等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证财务部门要严格按规定审核会议费开支，超范围、超标准开支的经费不予报销。

4.报销培训费，综合定额范围内的，应当提供培训计划审批文件、培训通知、培训费预算单和结算单、实际参训人员签到表、师资审批文件(邀请函)以及培训机构出具的收款票据、费用明细等凭证；师资费范围内的，应当提供讲课费签收单或合同，异地授课的城市间交通费、住宿费、伙食费按照差旅费报销办法提供相关凭据；执行中经单位主要负责同志批准临时增加的培训项目，还应提供单位主要负责同志审批材料。各单位财务部门应当严格按照规定审核培训费开支，对未履行审批备案程序的培训，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

（七）差旅费管理制度

1.工作人员因公出差前要填写出差审批单，处级领导出差根据我市相关规定上报审批，局机关科级及科级以下人员出差由分管领导审批，直属单位工作人员出差按照各自规定进行审批。审批完后作为借款和报销的依据，并粘贴在差旅费报销单上。报销差旅费时按规定填写《差旅费报销单》。

2.差旅费报销要严格按照泉州市财政局关于印发《泉州市市直机关差旅费管理规定》（泉财行〔2015〕54号）、《泉州市财政局关于调整市直机关差旅费住宿费标准等有关问题的通知》（泉财行〔2015〕591号）、《泉州市财政局关于印发市直机关工作人员赴全国差旅住宿费标准明细表的通知》（泉财行〔2016〕606号）、《泉州市市直机关差旅费管理规定有关问题的解答》（泉财行〔2017〕595号）、《泉州市市直机关差旅费管理规定有关问题的解答（二）》（泉财行〔2018〕22号）、《泉州市财政局关于规范市直机关工作人员缴纳差旅伙食费及市内交通费等事项的通知》（泉财行〔2018〕159号）、《泉州市财政局关于进一步规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》（泉财行〔2019〕268号）要求。

3.出差人员应当按照规定等级乘坐交通工具，乘坐飞机要严格执行泉州市财政局关于严格落实《泉州市财政局关于转发<福建省财政厅关于实施公务机票购买改革有关事项的通知>的通知》的紧急通知（泉财采〔2018〕257号）的规定，使用公务卡在政府采购机票管理网站（www.gpticket.org）购票，未办理公务卡、公务卡额度不足的人员以及需要购买公务机票的其他人员购票的，可使用银行转账方式在具备公务机票销售资质的各航空公司直销机构或代理机构（由中国民用航空局认定，在政府采购机票管理网站上公布）购票。

购票人国内出差，因公临时出国，可以购买市场上公务机票销售渠道外低于政府采购优惠票价的国内航空公司航班机票，购票时应当保留从各航空公司官方网站或者政府采购机票管理网站下载的出行日期同时刻同航班、同等舱位机票市场价格截图等材料，证明其低于购票时点政府采购优惠票价。

严格公务机票报销管理，购买国内航空公司航班机票的，应当以标注有政府采购机票查验号码的《航空运输电子客票行程单》作为报销凭证，报销购买市场低价机票的费用时，应当提供低于政府采购优惠票价的证明材料。

4.出差人员在途期间的住宿费统一实行公务卡报销。住宿费标准是每人每天开支标准，出差人员可以根据职级对应的住宿费标准自主选择房间类型，取消处级以下人员两人住一个标准间的限制。

出差人员到常驻地以外出差，当天往返但公务活动超过半天的，或当天出差目的地涉及两个及以上县（市、区）的，或因工作需要延迟退房的，可以安排午休或延迟退房，住宿费按照出差目的地住宿费限额标准的50%以内凭据报销，且应当提供退房时间在中午12时以后的证明（如公务卡刷卡POS单）以及出差人员的情况说明。

5.出差人员在出差期间的差旅伙食费、市内交通费实行包干使用，提倡、鼓励出差人员自行用餐或用车。自行用餐或用车的，报销时不需要提供交款凭证。

凡由县（市、区）接待单位协助安排就餐或提供交通工具的，接待单位应当按规定收取出差人员相关费用，不得拒收，出差人员应当索取相应的行政事业单位资金往来结算票据或税务发票等凭证。出差人员在报销时应如实申报交费情况并提供交费凭证，作为报销附件归档。

6.出差结束后出差人员应及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票及相关文件等凭证。住宿费发票、机票等统一开具个人发票后按照公务卡相关规定结算。

7.出差人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。

（八）财务收支审批制度

1.财务报销凭证须由经办人、科室负责人、计财科审核，1000元以下（不含1000元）报财务分管领导审批；1000元以上由主要领导审批。

2.20万元以上（不含20万元）的专项资金开支和10万元以上（不含10万元）的行政经费开支须经过党组会研究通过。

3.报销程序为：经办人填制报销单并签字—科室负责人审核—财务负责人审核—分管领导审批/单位领导审批—财务报销。

（九）固定资产管理制度

1.固定资产管理的组织分工：固定资产管理实行“统一领导、归口管理” ，国家统一所有，单位占有、使用的管理体制。计财科负责单位固定资产帐务管理，通过固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实相符、帐卡相符、帐证相符、账账相符。办公室全面负责本单位的固定资产实物管理，并指定专人负责固定资产动态管理系统更新及维护工作，登记固定资产卡片，填制“固定资产变动情况表”，经科室负责人签字后报计财科。

2.固定资产的购置：固定资产是一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。各科室所需固定资产应当根据业务工作的需要和单位财力的可能，按照合理、节约、有效的原则进行配置。使用财政性资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的要实行政府采购。

3.固定资产的处置：是指对单位占有、使用的固定资产，进行产权转让或注销产权的行为。处置方式包括无偿调拨（划转）、对外捐赠、出售、出让、转让、置换、报废报损等。处置固定资产要严格按照《泉州市市直行政事业单位固定资产日常管理规定》（泉财行〔2018〕961）规定的权限及要求进行审批；未经批准不得擅自处置。

4.固定资产的出租、出借：是指单位对其占有、使用的固定资产，在保证完成本单位正常工作的前提下，经审批同意，按照国家有关政策将存量资产进行出租、出借的行为。资产出租、出借，严格按照《泉州市财政局关于进一步规范市直行政事业单位国有资产有偿使用活动的通知》（泉财行〔2018〕315号）要求进行审批；未经批准，不得出租、出借。

5.国有资产收入管理：单位取得的国有资产收入，严格执行政府非税收入收缴管理有关规定，实行“收支两条线”管理，纳入财政预算，各单位按规定编报收支预算，经市财政局审核汇总、统筹平衡并按程序报批后编入部门预算。

6.国有资产的清查：国有资产清查工作由按照市财政局要求统一组织，具体由各单位资产管理部门每年进行一次全面清查，并可根据工作需要进行不定期的重点清查。对清查中清理出的固定资产盘盈、盘亏，根据《行政事业单位资产核实暂行办法》报同级财政部门审批后处理。

7.上级主管部门或其他部门配备（调拨）的、用专项资金购买的固定资产，根据调拨单、原始发票等及时记入固定资产账进行管理。

三、 财务人员岗位责任制度

（十）财务负责人岗位职责制度

1.负责日常财务会计工作，监督本单位严格执行《会计法》、《预算法》、国家财经政策和内部制定的有关规定，严守财经纪律。

2.组织编制并督促执行本单位各项事业发展计划、年度财务收支计划。积极组织收入，合理安排支出，保证各项事业健康发展。

3.切实加强部门预算管理、国库集中支付管理和非税收入管理，认真实施财务监督。对违背预算程序、分配程序、拨付程序、借贷程序及其他违背财经纪律的事项，严格把关，拒绝受理。

4.定期分析本单位的部门预算执行情况和预算外资金收支两条线情况，认真考核各类资金的使用效益，对存在问题及时采取改进措施。

5.制定内部财务会计管理制度，细化管理措施。

6.审查本单位对外提供的一切会计资料和统计资料。

7.负责完成领导交办的各项中心任务，督促完成上级部门或同级财政、审计、统计、物价、税务等部门交办的财务、统计等工作，配合完成内部各业务处室涉及计财方面的有关事项。

8.负责本系统财会人员的业务培训，参与研究本系统会计人员的作用和调配。

9.与本单位负责人没有直系亲属关系。

（十一）会计岗位职责制度

1.根据批准的财务收支计划或年度预算，及时编制年度月份经费收支计划，及时、准确地组织和供应资金。

2.根据会计制度规定，科学设置各种会计账册。区分资金渠道，认真做好各类资金以及各类资产的记账、算账、对账、报账等日常会计核算工作，按照会计电算化的要求，坚持做到及时记账、按时结账、如期报账。

3.严格加强会计核算，定期检查、分析并汇报本单位的财务计划和年度预算的执行情况，保证按预算、有计划地使用资金。定期考核各类资金使用效果，及时向领导提出加强财务管理和会计核算的意见和建议。

4.严格划清资金渠道和各项支出性质，认真进行会计监督。通过对各户记账凭证和原始凭证的逐笔审核，及时发现和处理违纪行为和各种不规范行为。定期清查各类财产物资，建立健全资产档案，按规定及时审查和处理单位财产物资的添置、计价、调拨、变卖、报损、报废等事宜。及时清理和结算各类债权债务，及时催收各种上交款项。

5.负责按期编制、汇总和报送本单位各种会计报表，及时向领导及有关部门提供详实的会计资料和分析报告。

6.按照会计档案管理的要求，妥善保管好会计凭证、会计帐薄、会计报表及其他各种财务、会计资料，严格遵守国家保密制度，未经批准，不得对外公布各种会计资料。

7.承办科室负责人交办的其他工作。

（十二）出纳岗位职责制度

1.严格区分资金渠道，熟练掌握各类费用开支标准和开支范围，坚决执行规定的预算报批程序和经费报销程序。

2.熟练使用市财政国库集中支付系统，准确及时支付各项费用。

3.熟练使用市财政非税系统，准确开具非税票据，并记录、核对已上缴财政和各项收入，及时拨回暂存款等资金。

4.认真审查各种原始单据，对不真实、不合规的原始单据坚决不予受理；对手续不全、内容不完整或报批程序不规范的凭证必须在更正、补充后才予受理。

5.根据合规的原始单据，及时准确地编制记账凭证，坚持逐日登记现金日记账和银行存款日记账。

6.严格坚持现金管理制度和银行结算制度，库存现金余额控制在规定范围内，定期核对现金余额。

7.按规定程序处理并及时结算各种暂付款项。

8.认真保管好各种印章、空白收据、银行支票及其他有价证券。领用空白收据和银行支票必须履行批准程序，办理领取和注销手续。

9.不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不能和会计机构负责人有直系亲属关系。

10.承办科室负责人交办的其他工作。

四、 账务处理程序制度

（十三）根据财政部颁布的会计制度和相关管理规定的要求，设置总账会计科目和明细账会计科目。

（十四）根据《会计基础工作规范》的规定，取得或填制、审核原始凭证、记账凭证。

（十五）根据《会计基础工作规范》的规定，设置、启用、登记总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账、辅助账，按《会计基础工作规范》的要求进行对账、结账、错账更正。

（十六）根据国家统一会计制度规定，定期编制和报送财务报告。财务报告包括会计报表及其说明。会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

五、会计工作交接、会计档案管理和会计电算化管理制度

（十七）会计人员工作岗位调整或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，办理交接手续。会计人员办理交接手续，必须有部门负责人负责监交。

（十八）会计人员在办理移交手续前，必须及时做好以下工作：

1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；

2.尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章；

3.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料；

4.编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、票据、文件、其他会计资料和物品等内容（实行会计电算化的部门，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容）

（十九）移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收：

1.现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。不一致时，移交人员必须限期查清；

2.会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责;

3.银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符;

4.移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

（二十）交接完毕后，交接双方和监交人员要在监交清册上签名或者盖章。移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

（二十一）会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷，确保会计档案的安全与完整。

（二十二）会计档案的借阅：

1.会计档案为本单位提供利用，原则上不得借出，有特殊需要必须经上级主管部门或单位领导人、会计主管人员批准;

2.外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会计主管人员或单位领导人批准后，方可办理借阅手续;

3.单位内部人员借阅会计档案时，应经会计主管人员或单位领导人批准后，方可办理借阅手续;

4.借阅人应认真填写档案借阅簿，将姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚;

5.借阅会计档案人员不得在案卷中乱划、标记、拆散原卷，也不得涂改抽换、携带外出或复印原件（有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复印原件）;

6.借出的会计档案，管理人员要按期如数收回，并办理注销借阅手续.

（二十三）会计档案的销毁:

会计凭证、报表、帐簿、会计电算化数据备份的销毁按《会计档案管理办法》规定执行。

（二十四）电算化会计岗位和工作职责

1.软件操作：负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作;

2.审核记账：负责对输入计算机的记账凭证和原始凭证等进行审核;

3.计算机维护：负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据;

4.数据分析：负责对计算机内的会计数据进行分析。

（二十五）会计电算化操作管理制度

1.对操作人员的密码严格管理，杜绝未经授权人员授权操作会计软件；

2.操作人员离开计算机前，应执行相应命令退出会计软件；

3.根据本单位实际情况，由专人保存必要的上机操作记录，记录操作时间、内容、故障情况等内容。

（二十六）会计电算化软、硬件和数据管理制度

1.确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除，对磁性介质存放的数据保存双备份；

2.对正在使用会计软件的修改、升版和硬件更换过程中，要保证实际会计数据的连续性和安全性，安排专业技术人员进行修改、升版和硬件更换；

3.健全必要的计算机病毒防治措施。

（二十七）会计电算化档案管理制度

1.会计电算化档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；

2.严格按照财政部有关规定的要求，对会计档案进行专人管理；

3.对电算化会计档案管理做好防磁、防火、防潮和防尘工作，对会计档案双备份的应存放在两个不同的地点；

4.采用磁性介质保存会计档案的，要定期进行检查，定期复制，防止由磁性介质损坏而使会计档案丢失；

5.严格执行安全和保密制度，会计档案不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。对任何伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、账册、软盘等行为，都要进行相应的处理；

6.各种会计资料，包括打印出来的会计资料以及存储会计资料的软盘、硬盘、计算机设备、光盘等，未经单位领导同意，不得外借和带出单位；

7.借阅会计资料，应当履行相应的借阅手续，经手人必须签字记录；存放在磁介质上的会计资料借阅归还时，还应该认真检查，防止感染病毒。

六、往来款的管理

（二十八）行政事业单位往来款是行政事业单位在经济业务活动过程中，与其他单位和本单位个人发生的临时性待结算的款项。单位往来款核算的内容主要包括：应收账款、预付账款、其他应收款、借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款等。

（二十九） 健全应收账款台账制度、催收责任制度、年度清查制度、坏账核销制度等，进一步规范往来账款核算行为。建立债权债务责任追究等制度，督促财务及相关人员及时清理往来款项。

（三十）对各单位往来款项每年开展一次集中清理，查清各种往来款的性质、类型及形成的原因，并针对不同情况，分清责任，强化措施，依法清收，依法处理相关账务。

七、预算业务管理制度

（三十一）加强预算管理

1.单位预算是根据单位年度目标任务编制的年度综合财务收支计划，收入主要是财政拨款，支出为基本支出和项目支出。预算每年编制一次。预算年度自每年1月1日起，至12月31日止，预算的收支以人民币为计算单位。 

2.我局及直属单位实行“统一领导、集中管理、权责结合”的预算管理体制。

3.计划财务科是预算管理的职能部门，负责预算的组织和实施：具体负责做好当年预算的编制工作；组织实施已经由财政部门审议、批准的年度预算；对预算执行过程实行全方位的控制、监督和会计核算； 根据各业务科室提出的预算调整申请，形成预算调整报告，提请单位负责人同意后，报财政部门审批；定期向单位主要领导汇报预算的执行情况。  

4.各科室（队）为预算业务管理执行科室，组织开展本科室的预算编制工作，并严格执行审批下达的预算，利用分配到的经济资源开展业务工作，完成工作目标。具体包括：提供编制预算的各项基础资料，根据本科室工作计划提出预算建议数；按预算要求及本科室工作计划对预算控制数进行分解、细化；严格按照审批下达的预算及相关规定执行预算；根据工作实际情况提出预算追加调整申请；配合计财科及时按要求解决本科室预算执行中存在的问题。

5.预算按照“以收定支、量入为出、统筹兼顾、确保重点”的原则编制，争取实现收支平衡。

6.计财科按市财政局年度部门预算编制原则、内容、方法、要求部署预算编报工作，提出单位预算编制总体要求。

（1）业务科室按照预算编制要求，根据本科室预算年度工作计划和经济活动内容，对完成各项工作任务所需的基本支出和项目支出进行合理测算，提出预算建议数，上报计财科汇总审核。

（2）计财科对各项基本支出和项目支出预算是否符合人员定额、实物定额等标准、是否符合严格控制“三公经费”、差旅费、会议费、培训费、一般性支出等政策要求，是否建立预算绩效管理目标等合规性要求进行审核，并形成单位预算草案。

（3）计财科将预算草案提交主要领导同意后上报市财政局。

7.各科室（大队）要严格按批复预算执行，不得随意调整、改变资金用途。各科室（队）负责人对本科室预算经费的使用和管理负全面责任，要积极采取措施严格控制各项支出。 

8.由于实际工作任务的变动或增加等因素影响，确需调整、追加预算的，由相关科室提出追加预算申请报计财科，经审核、论证后，提出追加预算方案，经主要领导同意后，报市财政局审批。

9.计财科负责本单位会计核算，按照市财政决算编制要求和单位实际经济业务进行年终决算，编制决算报表和分析报告，提请主要领导同意后，报市财政局审批。

10.决算编制应真实、完整、准确、及时。决算编制完成后，应由专人进行审核。重点对决算报表内容是否完整，数据是否真实、准确、与会计账簿的相关数据是否一致、与财政部门和业务部门提供的对账数据是否相符、是否符合报表间、报表内各项目间的逻辑关系，审核人员审核后要进行签字确认。

11.加强决算分析工作，重点分析业务部门预算执行情况、资金和实物资产使用情况、各项支出安排是否合理、项目支出是否达到既定的效果，对存在的问题提出改进建议，并反馈给各科室，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算和决算相互反映、相互促进的机制。

12.加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

13.各项目资金用款科室应按照预算绩效管理要求，负责制订资金使用管理办法，编制绩效目标申报表，开展绩效监控，做好专项支出绩效评价，提交绩效评价报告；计财科负责指导协调并汇总上报。

八、收支业务管理制度

（三十一）加强收入管理

1.根据财务规则和会计准则认定的收入。包括:财政补助收入、上级补助收入等。

2.不作为单位收入但应当上缴国库或财政专户的资金。具体包括行政事业单位依法取得的应当上缴国库或财政专户的利息收入、残值收入、非税收入、其他收入等。

3.本单位收入管理实行统一核算、归口管理。

4.对财政下拨的专项资金，应当按照批准的项目，实行专款专用、单独核算，收入与支出有对应的，要划清界限，不得虚列、截留、挤占、挪用、浪费、骗取、套取、转移财政专项资金。

5.财政补助收入的管理。计财科汇总各科室上报的季度月份用款计划，分“款”、“项”来填写“分月用款计划表”上报市财政局，根据财政拨款，并结合事业计划完成情况、资金余存情况来列支使用。

6.涉及各项收入的科室（大队）应当在收入到账后及时将有关材料提交相应科室开具票据（残值收入、垃圾处理费由收费所开具；水电费及其他收入由计财科开具），并将合同、票据等有关材料提交计财科作为账务处理依据，确保各项收入及时入账，账实相符。

7.政府非税收入收缴，应当按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、 挪用或者私分。

（三十二）严格控制支出管理

1.加强支出审批控制。明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。

2.加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。

严格专项支出管理，保证专款专用，单独设帐、专门核算，及时监督资金支出、结算等情况。项目经费支出坚持“专款专用、不超预算”的原则，按规定用途和范围使用。报销时，各科室（队）需提供领导签批的该项目方案、经费预算表和原始票据等。

支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。

3.加强支付控制。明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。签发的支付凭证应当进行登记。使用公务卡结算的，应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务。

4.加强支出的核算和归档控制。由计财科根据支出凭证及时准确登记账簿；与支出业务相关的合同等材料应当提交计财科作为账务处理的依据。

5.有计划并结合实际业务进展安排资金使用，既要节约开支，又要讲求支出实效。

九、附则

（三十三）本规定自印发之日起实行，直属各单位应当根据本规定，结合本单位实际情况制定具体操作规定。未尽事宜另行作出补充。

泉州市城市管理局采购管理规定

一、为深化政府采购制度改革，规范政府采购行为，根据《政府采购法》、《政府采购法实施条例》和《泉州市财政局关于加强政府采购活动内部控制管理的实施意见》（泉财采〔2017〕9号）、《泉州市财政局关于转发<福建省政府采购网上超市管理办法（试行）的通知>（泉财采〔2018〕226号）、《市财政局关于开展政府采购意向公开工作的通知》（泉财函〔2020〕207号）和《泉州市财政局关于转发<福建省财政厅关于印发福建省政府集中采购目录及限额标准的通知>的通知》（泉财采〔2021〕31号）等要求，制定本规定。

二、本规定适用于泉州市城市管理局（以下简称市局）及直属单位为主体使用财政性资金的政府采购。

三、市局及直属单位是采购预算的编制和执行主体，负责本单位的预算编制及执行。

四、强化采购预算管理，积极推进部门预算与采购预算的无缝衔接，严格督促采购预算执行，加强资产采购合理性审查。

五、政府采购要严格按照批复的预算执行，执行过程中确需追加或调整的，按照相关规定执行。

六、政府集中采购目录和限额标准根据市财政局公布内容执行。在部门预算编制中同步编列政府采购预算，做到应编尽编。

七、实行采购审批制度。

（一）局机关采购由需求科室（大队）提出申请，经办公室审核后按程序报批。单项或批量采购金额在1000元以上、10万元以下（日用品、日常办公用具耗材除外）的项目需列出计划报局长批准；单项或批量采购金额使用行政经费支出10万元以上（使用专项业务经费支出20万元以上）的项目需经局党组会研究决定。

（二）直属事业单位采购按各单位政府采购内控制度流程办理，超过10万元的采购项目（年初预算已批复的采购项目除外），需报主管部门同意后方可按规定进行采购。

八、开展政府采购意向公开工作。

(一) 公开主体。各预算单位是政府采购意向公开的责任主体，各预算单位负责公开本单位政府采购意向。

（二）公开渠道。各预算单位登陆福建省政府采购网泉州分网录入采购意向公开内容提交到网站政府采购意向公开栏公开。

（三）公开范围。采购意向按采购项目公开除以协议供货定点采购方式实施的小额零星采购和由集中采购机构统一组织的 批量集中采购及涉密项目外政府集中采购目录以内或者采购限 额标准以上的货物工程服务采购均应当公开采购意向 

（四）公开内容。采购意向公开的内容应当包括采购项目名称、采购需求概况、预算金额、预计采购时间等。其中，采购需求概况应当包括采购标的名称、采购标的需实现的主要功能或者目标、采购标的数量以及采购标的需满足的质量、服务、 安全、时限等要求。

九、政府采购组织分为集中采购和分散采购。

十、集中采购按照以下程序进行：

（一）集中采购目录的政府采购项目必须委托集中采购机构，集中采购目录不再包含部门集中采购项目。

（二）由采购需求科室（队）提出采购申请。重大采购项目需要根据定额标准或按照市场需要进行费用测算确定采购限额。

（三）采购根据第七点规定，经批准同意后，集中采购目录以内，达到集中采购目录限额标准及以上的项目采用集中采购，集中采购目录按照泉州市财政局发布的最新《福建省政府集中采购目录及限额标准》执行。

十一、未列入集中采购目录的项目以及集中采购目录项目所列金额标准以下的，单项或批量采购预算金额达到政府采购限额标准以上的实行分散采购管理。

（一）采购人不得将达到采购限额标准以上的一个预算项目下的同一品目或者类别的货物、工程服务化整为零规避政府采购，也不得将集中采购目录项目所列金额标准以上的一个预算项目下的同一品目或者类别的货物服务化整为零规避集中采购。

（二）货物或服务项目分散采购限额标准为50万元，工程项目分散采购限额标准为100万元。分散采购由采购人委托集中采购机构或杜会代理机构实施采购，也可以依法自行组织采购；采购人依法自行组织采购的，应采用法定采购方式。依法自行组织招标的，应当符合《政府采购货物和服务招标投标管理办法》(财政部令第87号)第九条规定条件“有编制招标文件、组织招标的能力和条件；有与采购项目专业性相适应的专业人员”

（三）分散采购由采购需求科室（队）根据项目定额标准或按照需要进行费用测算确定采购限额，提出采购申请。按第七点规定报经批准后实施。

十二、政府采购采用以下方式：

（一）公开招标。

1.对集中采购和分散采购，凡单项或批量采购预算金额达到达到或超过200万元的的货物、服务项目，应当釆用公开招标方式。由市局及直属单位委托经随机抽取的代理机构组织采购。采购人不得将应当以公开招标方式采购的货物、服务化整为零或者以其他任何方式规避公开招标采购。在一个财政年度内，采购人将一个预算项自下的同一品目或者类别的货物服务采用公开招标以外的方式多次采购累计资金数额超过公开招标数额标准属于以化整为零方式规避公开招标，但项目预算调整或者经批准采用公开招标以外方式采购除外。

2.政府采购货物、服务项目达到公开招标数额标准的，因特殊 情况需要采用公开招标以外采购方式的，采购人应当在采购活动开始前，报经主管部门同意后，依法向财政局申请批准。

3.政府采购工程以及与工程建设有关的货物、服务公开招标数额标准按照国务院有关规定执行。

（二）非公开招标。采购限额标准以上、公开招标数额标准200万元以下的采购项目，由市局及直属单位委托经随机抽取的代理机构组织采购（确需指定一家代理机构的，应作好会议记录，并将相关纪要上传政采公开系统）。根据项目的性质和特点，自行依法选择邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、询价、单一来源等适用的采购方式。

（三）自行采购。单项或批量采购金额达到2万元以上、采购限额标准以下，除可从网上超市采购物品由办公室进行网购外，其他采购由科室（队）组织采购，根据项目的性质和特点，自行依法选择邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、询价、单一来源等适用的采购方式，由经办科室（队）根据有关规定和项目特点提出具体方案。

单项或批量采购金额2万元以下的，除可从网上超市采购物品由办公室进行网购外，其他采购由科室（队）按第七点规定报经批准后组织实施。

十三、各单位应当按照有关规定与中标、成交供应商签订采购合同。

十四、各单位应当按照采购合同的约定，组织对供应商履约的验收。大型或者复杂的政府采购项目，应当邀请国家认可的质量检测机构参加验收工作。

十五、各单位应当确保资金使用的安全，严格按照规定办理采购资金支付。

十六、各单位完成采购支付后，根据相关规定做好固定资产入帐登记工作。

十七、各单位自政府采购合同签订之日起2个工作日内，应当自行将采购合同、中标（成交）供应商的中标文件中涉及所投产品（货物或服务）详细说明及偏离表、商务响应等内容扫描并上传至泉州市政府采购网公示，涉及国家秘密、商业秘密的采购合同内容除外。

十八、各单位应当按照财政部门要求，真实、完整、准确、及时记载政府采购台账。

十九、本规定自印发之日起施行，未尽事宜另行作出补充。

采购过程中需提供的材料

1.采购资金年初预算已安排的，直接上传批复文件；采购资金年初预算未安排的，应上传《泉州市政府采购预算表》及相关材料的电子扫描件。

2.货物类采购项目需上传行政事业单位资产购置计划批复表；工程类、服务类项目无需提供行政事业单位资产购置计划批复表。

3.总金额大于等于30万的项目，需提供最高限价测算依据，小于30万则可自主选择是否上传；大于等于300万需提供比价文件和填写比价理由。

泉州市城市管理局国内公务接待管理规定

一、总  则

（一）为规范国内公务接待管理，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》和《福建省党政机关国内公务接待管理办法》、《泉州市党政机关国内公务接待管理规定》，制定本规定。

（二）本规定所称国内公务，是指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。

（三）本规定适用于泉州市城市管理局（以下简称“市局”）的国内接待行为。

（四）国内公务接待应当坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明、尊重少数民族风俗习惯的原则。

（五）办公室负责管理协调市局国内公务接待工作。

二、接待管理

（六）国内公务接待实行分级负责、对口接待，根据接待对象的身份和公务活动的内容等，由相应接待科室（大队）组织实施，或以牵头科室（大队）为主接待。

（七）加强公务外出计划管理，科学安排和严格控制公务外出的时间、内容、路线、频率、人员数量。公务外出应当按照程序履行报批手续。

禁止没有特别需要的一般性学习交流、考察调研;禁止重复性考察;禁止以各种名义和方式变相公款旅游;除有直接相关业务外，禁止违反规定到风景名胜区举办会议和活动。

（八）严重控制国内公务接待范围，不得公款报销或者支付应由个人负担的费用。

（九）建立国内公务接待审批控制制度，对能够合并的公务接待统筹安排，按照“先审批、后接待”的管理程序，根据派出单位公函填写国内公务接待审批单，报单位相关负责人审批。审批单内容包括:填报单位、承办部门及承办人、派出单位、接待事由、活动安排和经费预算等（宾客姓名、单位职务、随行人员、宴请人姓名、陪餐人数、宴请标准、工作餐人数、每人标准）。

需要公务接待的科室，根据相关公函向局办公室报备，由局办公室根据接待标准申请公务接待审批单。

（十）派出单位确需公务接待的，由其向市局发出公函，告知内容、行程、人员和需协助安排的食宿标准。无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。

（十一）公务活动结束后，接待单位应当如实填写接待清单，由相关负责人审签，作为财务报销凭证之一并接受审计。接待清单应当包括接待对象的单位、姓名、职务、公务活动项目、时间、场所、费用等明细。

三、接待标准

（十二）国内公务接待应当严格执行公务接待标准，实行公务接待支出总额和接待标准双控制度；不得超标准接待，不得组织旅游和与公务活动无关的参观，不得组织到营业性娱乐、健身场所活动，不得安排专场文艺演出，不得以任何名义赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等。

（十三）接待住宿应当严格执行差旅、会议管理的有关规定，在定点饭店或者机关内部接待场所安排，执行协议价格。出差人员按照财政部门制定的接待地住宿费限额标准支付住宿费，回本单位凭据报销。与会人员住宿费按会议费管理有关规定执行。

1.接待住宿按照财政部门制定的差旅住宿标准执行。

2.接待单位不得超标准安排住房，不得额外配发洗漱用品。

3.当地陪同及工作人员一般不安排住宿。

（十四）按照本地会议用餐标准安排国内公务接待工作餐开支。

1.接待对象应当按照规定标准自行用餐，接待单位可协助安排。

2.确因工作需要，接待单位可以安排工作餐1次，并严格按规定控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人;接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。

3.安排工作餐时，除陪餐人员以外的其他工作人员视情况可以安排简餐，标准为省内差旅伙食补助（80元）标准的50%。

4.工作餐应当供应家常菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档茶叶、酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。

5.同城公务活动一般不安排住宿和用餐。到鲤城区、丰泽区、泉州开发区、泉州台商投资区，以及洛江区万安、双阳街道活动均属同城。鉴于距中心城区较远的实际，洛江区的乡镇和泉港区暂不列入同城范围。

（十五）国内公务接待的出行活动应当安排集中乘车，合理使用车型，严格控制随行车辆，接待用车优先选择本单位或定点车队车辆。

接待科室（大队）应当严格按照有关规定使用车辆，不得违反规定使用公车接待。

国内公务接待的会见、座谈、汇报会尽可能安排在内部会议室。

（十六）国内公务接待应当简化礼仪，不得在机场、车站、码头和辖区边界组织迎送活动，不得跨地区迎送，不得张贴悬挂标语横幅，不得打电子屏幕标语，不得安排群众迎送，不得铺设迎宾地毯，不得献花插彩旗;单位主要负责人不得参加迎送。严格控制陪同人数，不得层层多人陪同。

除接待科室（大队）工作人员外，其他迎送人员一般控制在2人以内。

四、经费管理

（十七）坚持先预算后支出原则，将公务接待经费纳入财政预算管理，合理限定接待费总额并单独列支。不得超预算或无预算列支公务接待费。

禁止在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用，禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支;禁止向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用;禁止在非税收入中坐支接待费用，禁止借公务接待名义列支其他支出。

（十八）公务接待实行一事一结，接待费凭据报销，报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、接待审批单和接待清单。报销凭证不齐全或者内容不一致的，办公室财务不得报销。不得多单集中报销，不得大单化整为零进行报销。

（十九）接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。具备条件的应当采用银行转账或者公务卡方式结算，不得以现金方式支付。

五、监督检查

（二十）市局加强对本局及直属单位国内公务接待工作的监督检查。

（二十一）检查内容主要包括国内公务接待规章制度制定情况，国内公务接待标准执行情况，国内公务接待经费管理使用情况，国内公务接待信息公开情况等。

（二十二）市局将国内公务接待工作纳入问责范围。

（二十三）办公室财务应当认真开展自查自纠，并于每季度开始月份10日前向市财政局主管科室报送市局国内公务接待支出等“三公”经费有关情况。

六、其他事项

（二十四）涉外、侨、港、澳、台、统战的公务接待应当严格按照《中央和国家机关外宾接待经费管理办法》（财行〔2013〕533号）和《关于进一步做好省级领导外事工作的实施办法》（闽委办〔2014〕4号）等有关规定执行。

（二十五）因招商引资等工作需要，接待除国家工作人员以外的其他因公来访人员，应当参照本规定实行单独管理，杜绝奢侈浪费。严禁扩大接待范围、增加接待项目，严禁以招商引资为名变相安排公务接待。

（二十六）本规定自印发之日起施行，局直属单位参照执行。在施行期间，如上级部门发布新的规定应严格按照新规定执行。

泉州市城市管理局培训费管理规定

一、总 则

（一）为进一步规范培训费管理，保证培训工作需要，根据《中华人民共和国公务员法》、《干部教育培训工作条例》有关法律法规和《泉州市市直机关培训费管理规定》等文件要求，制定本规定。

（二）本规定所称培训，是指泉州市城市管理局及直属单位使用财政资金在境内举办的三个月以内的各类培训。

（三）举办培训应当坚持厉行节约、反对浪费的原则，坚持总量控制，严格控制培训数量、时间和规模，严格控制经费支出总额，实行内部统一管理，增强培训计划的科学性和严肃性，保证培训质量，节约培训资源，提高培训经费使用效益。

二、计划管理

（四）人事教育科负责牵头制订年度培训计划(包括培训名称、目的、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等)，经费经办公室会审后，报局长办公会议或党组会议批准后施行。

（五）年度培训计划一经批准，原则上不得调整。因工作需要确需临时增加培训项目的，经局主要领导审批。

三、开支范围和标准

（六）本规定所称培训费，是指开展培训直接发生的各项费用支出，包括师资费、住宿费、伙食费、培训场地费、培训资料费、交通费及其他费用。具体如下:

1.师资费是指聘请师资授课发生的费用，包括授课老师讲课费、住宿费、伙食费、城市间交通费等。

2.住宿费是指参训人员及工作人员培训期间发生的租住房间的费用。

3.伙食费是指参训人员及工作人员培训期间发生的用餐费用。

4.培训场地费是指用于培训的会议室或教室租金。

5.培训资料费是指培训期间必要的资料及办公用品费。

6.交通费是指用于培训所需的人员接送以及与培训有关的考察、调研等发生的交通支出。

7.其他费用是指现场教学费、设备租赁费、医药费等与培训有关的其他支出。

参训人员参加培训往返及异地教学发生的城市间交通费，按照市直机关差旅费有关规定回单位报销。

（七）除师资费外，培训费实行分类综合定额标准，分项核定、总额控制，各项费用之间可以调剂使用。对于未发生的事项，报销额度上限应按明细标准进行相应扣减。综合定额标准如下：

单位：元/人天 

一类培训是指参训人员主要为处级人员的培训项目。

二类培训是指参训人员主要为科级及以下人员的培训项目。

以其他人员为主的培训项目参照上述标准分类执行。

综合定额标准是培训费开支的上限。各单位应在综合定额标准以内结算报销。

30天以内的培训按照综合定额标准控制；

超过30天的培训，超过天数按照综合定额标准的70%控制。

上述天数含报到离开时间，报到和离开时间合计不得超过1天。

（八）师资费在综合定额标准外单独核算。

1.讲课费（税后）执行以下标准：中级技术职称及以下专业人员每学时最高不超过400元；副高级技术职称专业人员每学时最高不超过500元；正高级技术职称专业人员每学时最高不超过1000元； 院士、全国知名专家每学时一般不超过1500元。

讲课费按实际发生的学时计算，每半天最多按4学时计算。

其他人员讲课费参照上述标准执行。

同时为多班次一并授课的，不重复计算讲课费。

为本单位举办的培训班授课，讲课费按照上述标准的50%领取。

2.授课老师的城市间交通费按照市直机关差旅费有关规定和标准执行，住宿费、伙食费按照本规定标准执行，原则上由培训举办单位承担。

3.培训工作确有需要从异地（含境外）邀请授课老师，路途时间较长的，经局主要领导书面批准，讲课费可以适当增加。

四、培训组织

（九）培训实行分级管理，举办培训除专门业务培训外，原则上不得下延至乡镇及以下。

（十）开展培训应当在开支范围和标准内优先选择党校、行政学院、干部院校、高校、公务员培训基地、继续教育基地以及组织人事部门认可的有资质的其他培训机构承办。

（十一）组织培训的工作人员控制在参训人员数量的8%以内，最多不超过10人。

（十二）严禁借培训名义安排公款旅游；严禁借培训名义组织会餐或安排宴请；严禁组织高消费娱乐健身活动；严禁使用培训费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用；严禁在培训费中列支公务接待费、会议费；严禁套取培训费设立“小金库”。

培训住宿不得安排高档套房，不得额外配发洗漱用品；培训用餐不得提供高档菜肴，不得提供烟酒；除必要的现场教学外，7日以内的培训不得组织调研、考察、参观。

（十三）邀请境内师资讲课，应当发出公函邀请，其中本单位的师资，应经分管局领导审批。邀请境外师资讲课，应严格按照有关外事管理规定，履行审批手续。境内师资能够满足培训需要的，不得邀请境外师资。从事培训工作的人员就本职工作所作的讲话、小结等，不列入师资范围。

（十四）培训应当注重教学设计和质量评估、通过需求调研、课程设计和开发、专家论证、评估反馈等环节，推进培训工作科学化、精准化；注重运用大数据、“互联网+”等现代信息技术手段开展培训和管理。

五、报销结算

（十五）报销培训费，综合定额范围内的，举办科室应当提供培训计划审批文件、培训通知、培训费预算单和结算单（格式附后）、实际参训人员签到表、师资审批文件（邀请函）以及培训机构出具的收款票据、费用明细等凭证；师资费范围内的，应当提供讲课费签收单或合同，异地授课的城市间交通费、住宿费、伙食费按照差旅费报销办法提供相关凭据；因工作需要临时增加的培训项目，还应提供局主要领导审批材料。

计财科应当严格按照规定审核培训费开支，对未履行审批备案程序的培训，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

（十六）培训费的资金支付应当执行国库集中支付和公务卡管理的有关制度规定。

（十七）培训费由培训举办单位承担，不得向参训人员收取任何费用。

六、监督检查

（十八）承办科室应当在培训活动结束30天内将非涉密培训的项目、内容、人数、经费等情况，按政务公开有关规定进行公开。

（十九）市局对培训活动和培训费管理使用情况进行监督检查。主要内容包括：

1.培训计划的编报是否符合规定；

2.临时增加培训计划是否报局主要领导同意；

3.培训费开支范围和开支标准是否符合规定；

4.培训费报销和支付是否符合规定；

5.是否存在虚报培训费用的行为；

6.是否存在转嫁、摊派培训费用的行为；

7.是否存在向参训人员收费的行为；

8.是否存在奢侈浪费现象；

9.是否存在其他违反本规定的行为。

（二十）对于检查中发现的违反本规定的行为，由市局责令改正 ，追回资金，并视情况予以通报。对相关责任人员，按规定予以处理。

七、附则

（二十一）本规定自印发之日起施行。

（二十二）本规定施行期间，上级部门如发布新的规定应严格按新规定执行。

泉州市城市管理局培训费预算单

审批人：        财务：      科室负责人：    经办人：

泉州市城市管理局培训费结算单

审批人：         财务：     科室负责人：    经办人：

泉州市城市管理局培训费公示单

根据《泉州市市直机关培训费管理规定》要求，现将

                     （培训名称）开支情况予以公示。公示期5个工作日，  年  月  日至  年  月  日。

联系电话：

泉州市市直机关培训费管理规定有关问题的解答

1.举办不同级别、职称人员参加的培训，如何界定培训类别？

　　答：《泉州市市直机关培训费管理规定》（以下简称《规定》）规定，一、二类培训主要参训人员分别为处级、科级及以下人员，其中“主要”是指某类级别人员占比50%及以上。例如：一个培训班，既有处级人员，又有科级及以下人员，如果科级及以下人员占比50%及以上的，按二类培训认定。

参训人员主要为正（副）高、中级技术职称及以下的，分别参照一、二类培训认定。

参训人员主要以离退休人员为主的，参照离退休前的级别或职称认定培训类别。

2.如果授课老师只有行政级别，讲课费按什么标准执行？

答：根据《规定》中“(十）、其他人员讲课费参照上述标准执行”及相关规定，乡科级及以下人员讲课费参照中级技术职称及以下标准执行，县处级（含正处、副处，下同）人员讲课费参照副高级技术职称标准执行，厅局级人员讲课费参照正高级技术职称标准执行，省部级人员讲课费参照院士和全国知名专家标准执行。

授课老师既有行政级别，又有技术职称（以职称证书为准）的，讲课费按“就高不就低”的原则执行。

授课老师既无行政级别，也无技术职称的，讲课费参照中级技术职称及以下标准执行，特殊情形有文件规定的除外。

3.邀请兼职教授、客座教授、离退休人员担任师资，讲课费按什么标准执行？

答：鉴于兼职教授、客座教授不属于技术职称序列，邀请兼职教授、客座教授担任师资的，讲课费按其原来的职称或级别标准执行。邀请离退休人员担任师资的，讲课费参照离退休前的职称或级别标准执行。

4.讲课费中每学时指多长时间？晚上安排上课可以支付讲课费吗？

答：讲课费中每学时按45分钟计算。晚上安排上课的，讲课费可以按实际发生的学时支付，每晚最多按4学时计算。

5.授课老师为其所在单位举办的培训班授课，可以领取讲课费吗？

答：根据《规定》第十条规定，授课老师（含离退休人员、驻本单位纪检组人员）为本单位（即所在单位）举办的培训班授课，讲课费按照标准的50%领取。

6.培训举办单位需要代扣代缴讲课费的个人所得税吗？

答：《规定》中讲课费是税后的标准，培训举办单位应当代扣代缴个人所得税，税金属于师资费的一部分，可计入培训费。

7.授课老师的住宿可以按照差旅住宿费标准执行吗？

答：为保障工作需要，授课老师的住宿费可按照市直机关差旅费有关规定和标准执行。

8.授课老师携带助手上课（含户外），可以额外支付助手的讲课费吗?

答：授课老师原则上不携带助手上课，确因培训需要，各单位要严格控制人数，不得安排无关人员，不得发放助手的讲课费。助手的城市间交通费、住宿费按照市直机关差旅费有关规定和标准执行，由培训举办单位承担。授课老师和助手不得在邀请单位或派出单位领取差旅补助。

9.单位举办内部讲座，通常只发生师资费，内部讲座可以不列入单位年度培训计划吗？

答：考虑到内部讲座一般是在本单位办公场所举办，参加对象多为本单位人员，通常只发生外单位人员师资费，为简化手续，内部讲座可以不列入单位年度培训计划。其中，外单位授课老师的讲课费参照市直机关培训费有关规定和标准执行，列支“商品和服务支出-劳务费”；城市间交通费、住宿费、伙食费按照市直机关差旅费有关规定和标准内凭据报销，列支“商品和服务支出-差旅费”。内部讲座不得安排参加人员用餐。

10.本地参训人员及工作人员可以安排住宿及用餐吗？

答：考虑到培训时间一般较长，有的需要封闭式管理，有的路途较远，本地参训人员及工作人员可以安排住宿及用餐，提倡、鼓励安排午休房或钟点房。

11.《规定》中“各项费用之间可以调剂使用”与“未发生的事项，报销额度上限应按明细标准进行相应扣减”是否存在矛盾？

答：没有矛盾。《规定》中，培训费实行分类综合定额标准，分项核定、总额控制，各项费用之间可以调剂使用。未发生的事项，报销额度上限应按明细标准进行相应扣减。其中，“各项费用之间调剂”是指每人每天有发生的培训费项目可以调剂，没有发生的项目不能调剂。例如，一个培训班100人，报到当天30人未安排住宿及用餐，当天的住宿费和伙食费要相应扣减；返程当天未发生的费用也要相应扣减，不能调剂使用。

12.举办培训班一定要委托培训机构承办吗？ 

答：培训举办单位可以自行组织培训，也可以委托符合条件的高等学校、科研院所、社会培训机构等承担干部教育培训任务。

不论是自行组织培训还是委托培训机构承办，对于未发生的培训费事项，均应相应扣减，不能调剂使用。其中，在委托培训机构承办前，对可预见的未发生培训费事项，应当先扣减后再签订委托合同，或在委托合同相关条款中明确。

13.培训费报销结算需要提供哪些凭证？

答：在报销培训费时，自行组织培训的，须提供：培训计划审批文件、培训通知、培训费预算单和结算单、实际参训人员签到表（每天分上下午或晚上，下同）、师资审批文件（邀请函）、讲课费签收单或转账凭证、宾馆出具的发票及费用明细等凭证。

委托培训机构承办的，须提供：培训计划审批文件、培训通知、培训费预算单和结算单、实际参训人员签到表、委托办班合同、培训机构出具的发票及费用明细等凭证。

14.参加党校、行政学院等单位举办的主体班，发生的相关费用如何报销？

答：党校、行政学院、社会主义学院等单位举办的主体班（含科级班、中青班、处级班等）系市委组织部组织的调训和统一培训，不适用《规定》，发生的费用按相关培训文件和有关规定报销。

泉州市城市管理局差旅费管理规定

一、总则

（一）为加强和规范本单位国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据泉州市财政局关于印发《泉州市市直机关差旅费管理规定》（泉财行〔2015〕54号）、《泉州市财政局关于调整市直机关差旅费住宿费标准等有关问题的通知》（泉财行〔2015〕591号）、《泉州市财政局关于印发市直机关工作人员赴全国差旅住宿费标准明细表的通知》（泉财行〔2016〕606号）、《泉州市市直机关差旅费管理规定有关问题的解答》（泉财行〔2017〕595号）、《泉州市市直机关差旅费管理规定有关问题的解答（二）》（泉财行〔2018〕22号）、泉州市财政局关于严格落实《泉州市财政局关于转发<福建省财政厅关于实施公务机票购买改革有关事项的通知>的通知》的紧急通知（泉财采〔2018〕257号）、《泉州市市直机关差旅费管理规定有关问题的解答（三）》（泉财行〔2019〕339号）、《泉州市财政局关于进一步规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》（泉财行〔2019〕268号）等文件要求，制定本规定。

（二）本规定适用于泉州市城市管理局（简称“市局”）以及直属事业单位。

（三）差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费

（四）工作人员因公出差前要填写出差审批单（见附件），处级领导出差报经市政府同意后由主要领导审批，科级人员出差由分管领导审批，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

（五）严格按照市财政局制定的差旅费标准执行。

二、城市间交通费

（六）城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出

乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

（七）出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。

1.乘坐交通工具的等级见下表:

2.乘坐飞机要严格执行泉州市财政局关于严格落实《泉州市财政局关于转发<福建省财政厅关于实施公务机票购买改革有关事项的通知>的通知》的紧急通知（泉财采〔2018〕257号）的规定，使用公务卡在政府采购机票管理网站（www.gpticket.org）购票，未办理公务卡、公务卡额度不足的人员以及需要购买公务机票的其他人员购票的，可使用银行转账方式在具备公务机票销售资质的各航空公司直销机构或代理机构（由中国民用航空局认定，在政府采购机票管理网站上公布）购票。

购票人国内出差，因公临时出国，可以购买市场上公务机票销售渠道外低于政府采购优惠票价的国内航空公司航班机票，购票时应当保留从各航空公司官方网站或者政府采购机票管理网站下载的出行日期同时刻同航班、同等舱位机票市场价格截图等材料，证明其低于购票时点政府采购优惠票价。

严格公务机票报销管理，购买国内航空公司航班机票的，应当以标注有政府采购机票查验号码的《航空运输电子客票行程单》作为报销凭证，报销购买市场低价机票的费用时，应当提供低于政府采购优惠票价的证明材料。

3.陪同厅级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。

4.未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

（八）到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

（九）乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

（十）乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

三、住宿费

（十一）住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。

（十二）出差按照市财政局发布的市直机关工作人员赴全国各地差旅住宿费标准执行（见附件）。

（十三）住宿费标准只是价格上限标准，不再限制房型。同时是每人每天开支标准，出差人员可以根据职级对应的住宿费标准自主选择房间类型，无处级以下人员两人住一个标准间的限制。

出差人员到常驻地以外出差，当天往返但公务活动超过半天的，或当天出差目的地涉及两个及以上县（市、区）的，或因工作需要延迟退房的，可以安排午休或延迟退房，住宿费按照出差目的地住宿费限额标准的50%以内凭据报销，且应当提供退房时间在中午12时以后的证明（如公务卡刷卡POS单）以及出差人员的情况说明。

（十四）出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。执行紧急公务，没有办法预订到符合标准限额内房间的，事先经单位主要领导批准，特殊情况下第一个晚上可以超出标准限额住宿，但最高不得超出限额标准的50%。

四、伙食补助费

（十五）伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

（十六）伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干。

1.出差到远郊乡镇（即洛江区河市镇和马甲镇，泉州台商投资区所属乡镇，晋江市的池店镇、紫帽镇、陈埭镇和西滨镇，南安市的丰州镇和霞美镇）的，每人每天30元；出差到中心城区（即鲤城区，丰泽区，洛江区万安街道和双阳街道，泉州经济技术开发区）的，不予补贴。

2.出差到泉州市辖区域内除本条（一）款规定以外的，每人每天50元。

3.出差到省内其他设区市的，每人每天80元，当天往返的每人每天120元。

4.出差到省外按照财政部发布的相关地区出差伙食补助费标准执行（见附件）。

（十七）除确因工作需要由接待单位按规定安排的一次工作餐外，用餐费用自行解决。出差人员需接待单位协助安排用餐的，应当提前告知差旅费管理办法规定的伙食费标准，并向伙食提供方交纳伙食费。

用餐有收费标准的，出差人员按标准交纳，最高不超过日伙食补助费标准；没有收费标准的，早餐、午餐、晚餐分别按照日伙食补助费标准的20%、40%、40%交纳。

一天内由两家不同接待单位按照规定各安排一次工作餐的，出差人员当天不再领取伙食补助费。

五、市内交通费

（十八）市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

（十九）市内交通费按出差自然(日历)天数实行定额包干。

1.出差到远郊乡镇（即洛江区河市镇和马甲镇，泉州台商投资区所属乡镇，晋江市的池店镇、紫帽镇、陈埭镇和西滨镇，南安市的丰州镇和霞美镇）的，每人每天50元；出差到中心城区（即鲤城区，丰泽区，洛江区万安街道和双阳街道，泉州经济技术开发区）的，不予补贴。

2.出差到除本点第（一）项规定以外的，每人每天80元。

（二十）出差人员由所在单位或者其他单位提供交通工具的，不再报销市内交通费。接待单位提供交通工具的，出差人员应当在差旅费管理规定的标准内向接待单位交纳市内交通费；出差人员应主动向接待单位索要交款凭证，其中行政机关、事业单位提供车辆的，接待单位应出具《福建省行政事业单位资金往来结算票据》等接收凭证。

六、报销管理

（二十一）出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

（二十二）城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。有按规定接待单位交纳伙食费，市内交通费的，出差人员在报销时应如实申报交款情况并提供交款凭证，交款凭证作为报销附件归档。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

（二十三）工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按照公务卡相关规定结算。

（二十四）计财科应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。　

七、监督问责

    （二十五）加强对工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关科室负责人、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。

市局将强化对直属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向市财政局报告。

市局和直属单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。

（二十六）市局对差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：

1.单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；

2.差旅费开支范围和标准是否符合规定；

3.差旅费报销是否符合规定；

4.是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；

5.差旅费管理和使用的其他情况。

（二十七）出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。

（二十八）违反本规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：

1.单位无出差审批制度或出差审批控制不严的；

2.虚报冒领差旅费的；

3.擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；

4.不按规定报销差旅费的；

5.转嫁差旅费的；

6.其他违反本规定行为的。

有前款所列行为之一的，由市局给予责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，按规定给予处理。

八、附则

（二十九）工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销，其中，往返当天由举办单位免费提供两餐（午餐、晚餐）的，不再发放伙食补助费，往返当天由举办单位免费提供车辆接站或送站的，不再发放市内交通费。

（三十）本规定所指的厅、处级及相当职务仅指行政职务。

三十一条、本规定自印发之日起执行。直属各单位应当根据本规定，结合本单位实际情况制定具体操作规定。本规定施行期间，上级部门如发布新的规定应严格按新规定执行。